Wybór formy opodatkowania w 2025 roku — praktyczny przewodnik

Prowadzisz działalność gospodarczą i zastanawiasz się, jaką formę opodatkowania wybrać w 2025 roku? To ważna decyzja, która wpływa na wysokość podatków, sposób prowadzenia księgowości i Twoje finanse. Poniżej znajdziesz kluczowe informacje o dostępnych opcjach: ryczałt, podatek liniowy i skala podatkowa — wraz z terminami i zasadami zgłoszenia.

Terminy zmiany formy opodatkowania w 2025 roku

Zmianę formy opodatkowania należy zgłosić do 20 lutego 2025 r. poprzez aktualizację danych w formularzu CEIDG-1. Nowi przedsiębiorcy dokonują tego wyboru już podczas rejestracji działalności.

Jak złożyć wniosek o zmianę formy opodatkowania?

Możesz to zrobić online na www.biznes.gov.pl, osobiście w urzędzie lub pocztą (z notarialnym poświadczeniem podpisu). Zgłoszenie trafia automatycznie do urzędu skarbowego i nie wymaga dodatkowych dokumentów.

Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych w 2025 roku

• Stawki: od 3% do 17%, zależnie od rodzaju działalności.
• Opodatkowanie przychodu bez uwzględniania kosztów.
• Idealny dla działalności o niskich kosztach.

Wybór ryczałtu wymaga złożenia oświadczenia do urzędu skarbowego do 20. dnia miesiąca po uzyskaniu pierwszego przychodu. Jeśli uzyskasz przychód w styczniu 2025, masz czas do 20 lutego.

Podatek liniowy — czy to dobre rozwiązanie?

• Stała stawka podatku: 19%.
• Brak kwoty wolnej od podatku i ograniczone ulgi.
• Polecany dla przedsiębiorców z wysokimi dochodami.

Oświadczenie o wyborze podatku liniowego również składa się do 20. dnia miesiąca po pierwszym przychodzie. To forma korzystna przy dużych przychodach lub wysokich kosztach prowadzenia działalności.

Skala podatkowa — zasady ogólne

• Stawki: 12% do 120 000 zł i 32% powyżej tej kwoty.
• Kwota wolna od podatku: 30 000 zł.
• Możliwość korzystania z ulg podatkowych (m.in. ulga na dzieci, wspólne rozliczenie z małżonkiem).

To domyślna forma opodatkowania. Jeżeli zmieniasz formę na skalę podatkową, musisz poinformować o tym urząd skarbowy.

Podsumowanie — jak wybrać najlepszą formę opodatkowania?

Wybór formy opodatkowania w 2025 roku powinien być przemyślany i dopasowany do charakteru działalności oraz wysokości przychodów i kosztów. Masz pytania lub chcesz omówić swoją sytuację indywidualnie? Kliknij poniżej i umów się na konsultację poprzez nasz kalendarz online!